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股票代码：601006 股票简称：大秦铁路 公告编号：【临2024-061】
债券代码：113044 债券简称：大秦转债
大秦铁路股份有限公司
对于“大秦转债”付息公告
本公司董事会及整体董事保证本公告内容不存在职何浪漫纪录、误导性酬劳大要紧要遗
漏，并对其内容的真确性、准确性和齐备性承担个别及连带遭殃。
迫切内容指示：
? 可转债付息债权登记日：2024 年 12 月 13 日
? 可转债除息日：2024 年 12 月 16 日
? 可转债兑息日：2024 年 12 月 16 日（由于 2024 年 12 月 14 日为非
来往日，可转债付息日顺延至 2024 年 12 月 16 日；顺延时分不另付
息）
大秦铁路股份有限公司于 2020 年 12 月 14 日向社会公开辟行面值总数 320
亿元可诊疗公司债券（以下简称“大秦转债”）将于 2024 年 12 月 16 日开动支
付自 2023 年 12 月 14 日至 2024 年 12 月 13 日历间的利息。把柄本公司《公开辟
行可诊疗公司债券召募评释书》（以下简称“召募评释书”）研究要求的法例，
现将研究事项公告如下：
一、本期债券的基本情况
按面值刊行。
第五年 2.60%、第六年 3.00%。
的付息花式，到期清偿本金和临了一年利息。
（1）年利息规画
年利息指可诊疗公司债券抓有东说念主按抓有的可诊疗公司债券票面总金额自可
诊疗公司债券刊行首日起每满一年可享受确当期利息。
年利息的规画公式为：I=B1×i
I：指年利息额；
B1：指本次刊行的可诊疗公司债券抓有东说念主在计息年度（以下简称“往常”或
“每年”）付息债权登记日抓有的可诊疗公司债券票面总金额；
i：可诊疗公司债券确往常票面利率。
（2）付息花式
为可诊疗公司债券刊行首日。
年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个来往日，顺延时分不
另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
公司将在每年付息日之后的五个来往日内支付往常利息。在付息债权登记日前
（包括付息债权登记日）央求诊疗成公司股票的可诊疗公司债券，公司不再向其
抓有东说念主支付本计息年度及以后计息年度的利息。
有东说念主承担。
年 12 月 18 日）起满六个月后的第一个来往日起至可诊疗公司债券到期日止，即
司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）
二、本次付息决策
按照《召募评释书》中商定，本次付息为公司可转债第四年付息，计息时分
为 2023 年 12 月 14 日至 2024 年 12 月 13 日。本计息年度票面利率为 1.80%（含
税），即每张面值 100 元东说念主民币可转债兑息金额为 1.80 元东说念主民币（含税）。
三、本次付息债权登记日、除息日和兑息日
日，可转债付息日顺延至 2024 年 12 月 16 日；顺延时分不另付息）
四、本次付息对象
本次付息对象为限制 2024 年 12 月 13 日上海证券来往所收市后，在中国结
算上海分公司登记在册的整体“大秦转债”抓有东说念主。
五、本次付息意见
（一）公司与中国结算上海分公司顽强《拜托代理债券兑付、兑息契约》，
拜托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如公司未如期足额将债券兑息资
金划入中国结算上海分公司指定的银行账户，则中国结算上海分公司将把柄契约
断绝拜托代理债券兑息管事，后续兑息职责由公司自行堤防办理，干系推行事宜
以公司的公告为准。公司将在兑息披发日 2 个来往日前将本期可转债的利息足额
划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。
（二）中国结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划
付给相应的兑付机构（证券公司或中国结算上海分公司招供的其他机构），投资
者于兑付机构领取债券利息。
六、对于债券利息所得税的评释
法例，公司可转债个东说念主投资者（含证券投资基金）应交纳债券个东说念主利息收入所得
税，纳税税率为利息额的 20%，即每张面值 100 元东说念主民币可转债兑息金额为 1.80
元东说念主民币（税前），本体派发利息为 1.44 元（税后）。可转债利息个东说念主所得税
将长入由各兑付机构堤防代扣代缴并径直向各兑付机构方位地的税务部门缴付。
如各付息网点未履行上述债券利息个东说念主所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律
遭殃由各付息网点自行承担。
法例，对于抓有可转债的住户企业，其债券利息所得税自行交纳，即每张面值
住户企业（其含义同《中华东说念主民共和国企业所得税法》），把柄《中华东说念主民共和
国企业所得税法》过甚推行条例、《非住户企业所得税源头扣缴搞定暂行意见》
（国税发20093 号）以及《对于境外机构投资境内债券市集企业所得税升值税
策略的告知》（财税2018108 号）法例，自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11
月 6 日止，对境外机构投资境内债券市集得到的债券利息收入暂免征收企业所
得税和升值税。把柄财政部、税务总局发布的《对于连接境外机构投资境内债券
市集企业所得税、升值税策略的公告》（财政部税务总局公告 2021 年 34 号）规
定，境外机构投资者投资境内债券市集得到的债券利息收入暂免征收企业所得税
和升值税的策略推行期限蔓延至 2025 年 12 月 31 日。因此，对非住户企业（包
括 QFII，RQFII）债券抓有者得到的本期债券利息免征企业所得税，即每张面值
企业所得税的范围不包括境外机构在境内建设的机构、阵势得到的与该机构、场
总计本体研究的债券利息。
七、本次付息的干系机构
（一）刊行东说念主：大秦铁路股份有限公司
住所：山西省大同市站北街 14 号
办公地址：山西省太原市成立北路 202 号、山西省大同市站北街 14 号
研究电话：0351-2620620
传真：0351-2620604
研究东说念主：张利荣
(二)保荐机构：国泰君安证券股份有限公司
住所：中国（上海）解放生意考验区商城路 618 号
研究电话：010-83939888
传真：010-66162609
保荐代表东说念主：赵鑫、陈圳寅
（三）托管东说念主：中国证券登记结算有限遭殃公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路 188 号
研究电话：4008058058
特此公告。
大秦铁路股份有限公司
董 事 会
